El control de tesorería es un proceso financiero indispensable que se enfoca en la gestión y seguimiento exhaustivo del flujo monetario (entradas y salidas de dinero) en una empresa, siendo su objetivo principal el asegurar la existencia permanente de liquidez suficiente para cumplir con todas las obligaciones a corto plazo, optimizando al mismo tiempo el uso de excedentes financieros.
Cada día en el mundo empresarial, se hace más evidente la necesidad de conseguir una operatividad financiera eficiente para que las empresas logren sustentabilidad y crecimiento económico. En este dinámico ecosistema, una herramienta esencial cobija nuestros esfuerzos hacia aquella gestión eficaz: el Control de Tesorería. Desde su papel como guardián del manejo monetario dentro de un negocio, nos permite observar con lupa todos los movimientos de dinero que nuestro emprendimiento genera. Pero aún más allá, este proceso no solo se limita a monitorear dichas transacciones,su propósito radica en garantizar que siempre contemos con suficiente efectivo para cubrir nuestras responsabilidades financieras inmediatas, al tiempo que identifica oportunidades para mejorar nuestra rentabilidad a través del uso estratégico de excedentes monetarios.
En las próximas páginas, entraremos en detalle sobre tres perspectivas desde donde es posible ejecutar el control de tesorería: lo interno, lo externo y mancomunado. Cada uno con su valor único y elementos distintivos que abren distintos caminos para mejorar nuestra salud financiera empresarial.
Control de tesorería de tipo interno
El control de tesorería es una tarea crucial para cualquier organización. Su objetivo es asegurar que haya suficiente liquidez para cubrir las obligaciones financieras inmediatas y futuras, al tiempo que se maximiza su rentabilidad con inversiones estratégicas. Dentro de este ámbito, el control de tesorería de tipo interno juega un papel esencial.
La finalidad del control de tesorería interno es supervisar y administrar eficientemente los recursos monetarios dentro de la organización. Este proceso incluye todo desde la gestión del flujo de caja hasta la prevención del fraude financiero. Es fundamental para mantener solidez y estabilidad financiera, así como facilitar la toma de decisiones onerosas basadas en el análisis minucioso del estado actual y proyectado de los fondos corporativos.
Existen varias tareas clave que caracterizan el control de tesorería interno:
- Gestión del flujo de caja. Esto implica prever entradas y salidas regulares, así como también tener en cuenta factores irregulares o inesperados que puedan alterar el equilibrio.
- Revisión precisas y constantes. Cada movimiento o registro financiero debe ser confirmado para evitar errores humanos o problemas técnicos. Además, estas revisiones ayudan a identificar tendencias importantes o alertas tempranas sobre posibles problemas.
- Implementación y seguimiento estricto de políticas financieras. Las pautas deben establecerse claramente respecto a cómo se manejan los fondos internamente, incluyendo qué personal tiene autorización para acceder a ciertos niveles u operar con determinados montos.
- Medidas preventivas contra fraudes. Incluye políticas claras en cuanto a división de responsabilidades, supervisión constante y auditorías regulares.
- Análisis e informe adecuado. La información sobre los fondos debe ser fácilmente accesible pero segura, permitiendo a los tomadores de decisiones evaluar adecuadamente la situación financiera actual.
Dicho en otras palabras, el control interno tiene un impacto significativo en las finanzas generales al garantizar que todos los movimientos están siendo manejados correcta y legalmente sin pérdida innecesaria ni mal uso o fraude.
Algunos desafíos asociados con esta tarea incluyen mantenerse al día con las tecnologías emergentes que prometen mayor eficiencia,implementar medidas efectivas anti-fraudes,mantener controles firmes sin limitar innecesariamente la capacidad operativa,formular pronósticos precisos bajo condiciones económicas inciertas,entre otros desafíos propios según cada negocio particular.
Asimismo, valorando estos retos igual junto a la necesidad continua por salvaguardar activamente los recursos valiosos hace que las empresas consideren valioso invertir tiempo y esfuerzo continuo en un control sólido sobre su tesorería interna.
Control de tesorería de tipo externo
El control de tesorería de tipo externo es una forma especializada e integral de supervisión financiera. No se limita a comprobar que las operaciones sigan un curso fluido dentro de la empresa, sino que también se enfoca en los flujos financieros que entran y salen de ella.
Este sistema se basa en el seguimiento y análisis constante del flujo financiero externo. Esto incluye todo, desde las transacciones comerciales con proveedores internacionales hasta las inversiones realizadas en moneda extranjera o incluso la configuración del crédito comercial. Los controles externos ayudan a los gerentes financieros a formar una imagen más completa del estado financiero global de su empresa.
Principalmente existen tres aspectos clave en el control de tesorería externo:
- Transacciones Comerciales. La vigilancia continua sobre las actividades comerciales es fundamental para entender cómo afectan nuestras transacciones a los balances financieros globales. Esto implica un monitoreo cuidadoso desde la selección del proveedor y negociación del contrato, hasta la entrega física del bien o servicio.
- Inversiones Externas. Las empresas suelen buscar oportunidades para invertir más allá de sus fronteras locales, ya sea en propiedades inmobiliarias, fondos mutuos o acciones extranjeras. Controlar estos activos implica tener en cuenta factores como el valor actualizado del mercado, las tasas de interés y los riesgos cambiarios.
- Crédito Comercial. El control sobre el manejo crediticio hacia nuestros socios comerciales también es crucial. Dejar pasar pagos vencidos puede romper relaciones estratégicas y dar lugar a pérdida económica directa por falta cobros o intereses.
Imaginemos que nuestra empresa tiene operaciones en varios países alrededor del mundo,sin el adecuado control externo, podríamos ser sorprendidos por cambios imprevistos en tasas de cambio, políticas fiscales nuevas o incluso tensiones geopolíticas que obstaculicen nuestro comercio normal.
La aplicación efectiva del control externo ayuda no solo al mantenimiento saludable del flujo monetario sino también permite anticipar posibles problemas antes de que sucedan y mitigar caídas repentinas generando alternativas viables que protejan nuestra estabilidad final.
Para concluir, Un buen uso del control de tesorería no solo reside dentro de las fronteras organizativas sino también fuera,tener una visión mirando más allá nos concede perspectivas valiosas para tomar decisiones acertadas y mantenernos siempre un paso adelante.
Control mancomunado de tesorería
El control mancomunado de tesorería es un proceso diseñado para gestionar y regular el flujo de efectivo de una organización a través de la participación conjunta. Este sistema monetario compartido se utiliza en varias empresas e instituciones para asegurar que los recursos financieros se utilicen correctamente, evitando prácticas poco éticas o ilícitas.
Primero, es importante entender la relevancia del término ‘mancomunado’. En términos generales, se trata de un principio legal basado en la idea comunitaria. En el contexto financiero, el control mancomunado significa que dos o más individuos comparten la responsabilidad y autoridad sobre las transacciones financieras. Al implementar este modelo, se introduce una capa extra de seguridad ya que ninguna operación puede efectuarse sin el consentimiento común.
El control mancomunado ayuda a reducir significativamente los riesgos financieros al proporcionar un sistema de verificación cruzada. Disminuye la probabilidad de errores contables involuntarios y limita oportunidades para fraudes internos. Asegurar esta revisión mutua en todas las operaciones promoviendo mejorar las normas de rendición de cuentas y los protocolos internos en cualquier organización.
Hay varios aspectos a tener en cuenta al implantar el control mancomunado:
- Selección adecuada. Los individuos designados deben ser competentes y tener conocimientos suficientes sobre finanzas para tomar decisiones informadas.
- Tamaño del equipo. Idealmente, debe equilibrarse entre ser lo suficientemente grande como para evitar conflictos individuales dominantes pero lo suficientemente pequeño como para funcionar eficientemente.
- Procesos claros. Las directrices deben estar bien definidas con respecto cómo aprobar transacciones, resolver discrepancias entre miembros y escalonar asuntos complejos si fuera necesario.
- Transparencia. Todos los movimientos deben ser registrados proveyendo trazabilidad completa sobre quien hizo qué.
Resolver estos puntos críticos antes mejorarán mayor efectividad del sistema además prevenirán problemáticas potenciales o tensiones dentro del grupo.
Para resumirlo todo, aunque puede requerir inicialmente ajustes estructurales e incluso cambios culturales dentro de una empresa,un control tesorería mancomunado ofrece un mecanismo sólido que aumenta seguridad financiera mientras mejora al mismo tiempo integridad corporativa general.